- Нужен ли расчетный счет для открытия ИП
- Плюсы и минусы расчетного счета
- Можно ли использовать личный счет для предпринимательской деятельности
- Какие ограничения возникают у ИП при отсутствии расчётного счёта
- Как ИП открыть расчётный счёт
- Какие операции можно совершать по расчетному счету
- Какие документы нужны ИП для открытия счёта
Нужен ли расчетный счет для открытия ИП
Когда вы будете регистрировать ИП, никто не спросит о реквизитах расчётного счёта. Всё наоборот: его можно открыть только после регистрации. Хотя зачастую предприниматель находит подходящий банк заранее, регистрирует ИП с его помощью, через интернет — и затем сразу получает работающий расчётный счёт.
Плюсы и минусы расчетного счета
Работать со счётом удобно:
- Расчетный счет поможет сотрудничать с неограниченным кругом лиц, например, с теми, кто не любит платить наличкой.
- Нет ограничений на суммы договоров: не действует лимит в 100 000 рублей, как при оплате наличными.
- Можно быстро делать безналичные переводы физлицам, юрлицам, налоговой и фондам.
- Средства на счете находятся под защитой банка. Вклады малого бизнеса застрахованы на сумму 1,4 млн ₽.
Конечно, перед началом работы предприниматель должен знать и о неприятных сторонах:
- Банки обязаны активно контролировать клиентов по 115-ФЗ. Они будут следить за подозрительными платежами и уплатой налога. Если у финмониторинга банка будут вопросы, придётся разбираться и присылать документы. В худшем случае счёт заблокируют — но обычно это бывает, если предприниматели игнорируют сообщения от банка.
- У налоговой есть доступ к вашему счёту. По запросу в банк она может получить список ваших платежей, сопоставить со сведениями из налоговой декларации и проверить на наличие серых схем.
- Налоговая имеет право списывать деньги без вашего одобрения, если вы оказались должником по налогам, взносам или штрафам.
Пользоваться счётом рискованно, если бизнес существенно нарушает закон: пользуется схемами оптимизации налогов, участвует в обналичке и платит зарплату нетрудоустроенным работникам.
Часто предприниматели переживают, что будут зря платить абонентскую плату. Бизнес только зарождается, помещение ремонтируется — и вроде бы открывать счёт рано, это просто приведёт к лишним расходам. Мы не записали этот пункт в минусы, потому что банки часто предлагают специальные тарифы для начинающих ИП, без абонентской платы. Бывает и другой вариант: абонентская плата есть, но она появляется не с первого месяца работы.
Сейчас банки активно привлекают малый бизнес, поэтому тарифы для начинающих получаются выгодными. Также они помогают открыть ИП, подключить кассу, дарят подарки от партнёров. Всё с простым расчётом: если предприниматель начнёт пользоваться счётом, это будет длится годы, и банк много заработает в будущем.
Можно ли использовать личный счет для предпринимательской деятельности
Личный счёт не предназначен для предпринимательской деятельности — ст. 848 ГК РФ. Это условие банки обычно прописывают в договорах — п. 2.2 и 2.3 Инструкции Банка России № 153-И. Вряд ли кто-то заметит, если вы пару раз получите оплату от клиента, но из-за регулярных платежей могут возникнуть проблемы:
- С банком. Банк может попросить объяснить подозрительные операции или даже заблокировать счёт.
- С налоговой. Если налоговая узнает хотя бы об одном бизнес-платеже, она будет исходить из того, что все поступления на ваш счёт — незарегистрированные доходы, а все перечисления физлицам — вознаграждения по договору ГПХ или зарплата. Придётся отбиваться от вопросов и налоговых доначислений.
Да и некоторые контрагенты будут против такого формата работы.
Какие ограничения возникают у ИП при отсутствии расчётного счёта
Отсутствие р/с накладывает на бизнес ряд ограничений:
- Нельзя заключать сделки на сумму более 100 000 рублей. Если ИП захочет заключить договор на бо́льшую сумму, ему придётся просить партнёра разбивать её на несколько частей и подписывать несколько договоров. Но не каждая фирма согласится это делать, а налоговая инспекция всё равно может заинтересоваться этими операциями.
- Нет возможности участвовать в тендерах. Для участия в государственных и коммерческих закупках обязательно нужен специальный расчётный счёт. Он используется для резервирования денег во время подачи заявки на участие в конкурсе. Если компания выигрывает тендер, то в дальнейшем все расчёты также проходят безналичным способом.
- Не получится расплачиваться с теми подрядчиками или партнёрами, которые пользуются только безналом и не принимают наличные. В этом случае можно пойти в банк, чтобы сделать перевод через кассу по реквизитам р/с получателя. Но это займёт время, а сумма всё равно не должна превышать 100 000 рублей.
- Нельзя заниматься внешнеэкономической деятельностью и проводить валютные сделки с иностранными партнёрами. Такие операции можно осуществлять только с валютного расчётного счёта.
- Невозможно подключить эквайринг. Из-за этого бизнес может терять от 10 до 40% выручки.
- Нельзя оформить кредит на развитие бизнеса или купить технику в лизинг. На такие услуги банки предоставляют безналичные средства только после открытия р/с, это обязательное условие.
- При отсутствии расчётного счёта у налоговой могут возникнуть вопросы к тем поступлениям, которые идут на счёт или карту физического лица, даже если эти поступления не связаны с бизнесом. Кроме того, без р/с сложно разграничивать личные и бизнес-финансы.
- Если ИП сам пополняет карту физлица, а потом оплачивает с этой карты нужды бизнеса, то ему будет сложнее учесть эти расходы как основание для уменьшения налогов.
Как ИП открыть расчётный счёт
Прежде чем открыть р/с, необходимо выбрать банковскую организацию. Поскольку банки предлагают похожие условия по расчётно-кассовому обслуживанию, стоит обращать внимание на следующие моменты:
- технологичность, удобство работы онлайн-банка;
- наличие мобильного приложения;
- отзывчивость и скорость работы службы поддержки;
- разнообразие предлагаемых сервисов и услуг;
- удобство предлагаемых сервисов и услуг;
- отзывы клиентов об исполнении банком своих обязательств;
- срок работы организации, размер её активов, количество государственных денег в уставном капитале.
После выбора банка и тарифа РКО можно подать заявку на открытие расчётного счёта.
Какие операции можно совершать по расчетному счету
Если рассматривать деятельность ИП через призму 115-ФЗ, то чем больше и разнообразнее операции вы проводите через банк, тем лучше. Однако все же необходимо учитывать несколько важных моментов:
1. Не надо платить со счета ИП физлицам (если это физлицо не вы сами со своей картой в этом же банке или в другом) либо делайте это одновременно с уплатой соответствующих налогов (НДФЛ и страховые взносы).
2. Не стоит платить поставщикам, которые значатся в «черных списках» ЦБ или помечены в специальных сервисах, предлагаемых самими банками, красным или желтым цветом. Лучше выбирать тех, кто окрашен в зеленый цвет.
Современные банки предлагают за отдельную плату или встроенные в предлагаемые тарифы так называемые «Светофоры», когда при создании платежного поручения получатель платежа окрашивается в красный (лучше не платить), желтый (плати, но с осторожностью) или зеленый (плати, не бойся).
3. Нужно не просто принимать средства на расчетный счет и снимать их после уплаты налогов, а делать платежи в пользу поставщиков товаров, работ, услуг, оплачивать через интернет покупки, выплачивать зарплату, платить налоги.
4. Если у вас несколько счетов в разных банках, то платите налоги с того счета, куда поступают средства от покупателей.
5. Платите налогов не меньше 1% от выручки, а если вы применяете патентную систему налогообложения или ЕНВД, то уведомите об этом ваш банк до того, как начнете деятельность.
6. Если вы занимаетесь продажей товаров собственного производства, то позаботьтесь об оплате сырья и материалов через расчетный счет (не используйте для этого наличные, иначе банк подумает, что вы производите продукцию из воздуха).
7. Если объем выручки и специфика вашей деятельности подразумевают наличие в штате сотрудников или заключение договоров ГПХ (гражданско-правового характера), то потрудитесь это делать, иначе банк попросит закрыть расчетный счет, справедливо предположив, что средства, которые вы снимаете с расчетного счета, направляются на выплату зарплаты «в конверте».
8. Снимайте наличными с расчетного счета не более 300 000 рублей в месяц.
Какие документы нужны ИП для открытия счёта
С 1 сентября 2016 года индивидуальный предприниматель может открыть р/с по упрощённым правилам, то есть без предоставления в банк свидетельства о государственной регистрации ИП и свидетельства о постановке на учёт в налоговую инспекцию.
У каждой кредитной организации свой список документов для открытия расчётного счёта, например:
- паспорт гражданина РФ;
- ИНН;
- лицензии, патенты (при наличии);
- образцы подписей и печати;
- заполненные анкета и заявление.
Возможно, банковская организация запросит дополнительные данные. На проверку информации уходит до двух дней. После этого банк открывает расчётный счёт и выдаёт клиенту реквизиты.
В некоторых банках есть услуга резервирования расчётного счёта. В этом случае реквизиты предоставляются раньше, чем банк оформит все документы.
Источники:
