Что делать, если ИП не сдавал отчетность: штрафы и последствия

Какую отчетность нужно сдавать всем ИП без исключения

Состав отчетности зависит от наличия наемных работников и вашего налогового режима.

Налоговая отчетность ИП

После регистрации ИП закон дает 30 календарных дней, чтобы решить, на какой системе налогообложения работать. Если решили применять спецрежим УСН или ЕСХН — уведомите об этом налоговую в эти 30 дней, иначе автоматически окажетесь на общей системе. Тогда перейти на УСН или ЕСХН можно только с 1 января нового года. Патент сам по себе не работает, его совмещают с ОСНО, УСН или ЕСХН. На патент переходите с любой даты. Главное — берите патент минимум на месяц. На 20 или 10 дней взять патент нельзя. На месяц и 3 дня — можно.

Таблица со сроками сдачи отчетности ИП

Налоговый режим	УСН	ОСНО	ЕСХН	ПСН
Налоговая отчетность ИП Пакет «минимум»	Декларация по единому налогу на УСН	Декларация 3-НДФЛ	Декларация по ЕСХН	Отчитывайтесь по тому налоговому режиму, с которым совмещаете патент. Непосредственно по патенту отчетности нет
Декларация по НДС, если выставили счет-фактуру по просьбе контрагента или выступали налоговым агентом	Декларация по НДС, если не получили освобождение по ст. 145 НК РФ*	Декларация по НДС, если не получили освобождение по ст. 145 НК РФ*	Декларация по НДС, если выставили счет-фактуру по просьбе контрагента или выступали налоговым агентом

* Условие для освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ:

• На ОСНО — выручка за 3 последние месяца не выше 2 млн рублей.
• На ЕСХН — новички могут воспользоваться освобождением сразу. Уже действующие предприниматели проверяют, что выручка за прошлый год не превысила установленный лимит. В 2023 году и далее равняемся на лимит 60 млн рублей.

Чтобы получить освобождение, подайте в налоговую уведомление не позднее 20 числа месяца, начиная с которого используете право на освобождение.

Календарь отчетности ИП на 2023 год

Отчет	Срок отчета	За какой период
Декларация по ЕСХН — для тех, кто работает на спецрежиме ЕСХН	27 марта	2022 год
Декларация по УСН — для упрощенцев	25 апреля	2022 год
Декларация 3-НДФЛ — для общережимников	2 мая	2022 год
Декларация по НДС (кто должен сдавать — рассказали выше)	25 января	4 квартал 2022
25 апреля	1 квартал 2023
25 июля	2 квартал 2023
25 октября	3 квартал 2023

Отчетность ИП с работниками

При наличии работников, заключении гражданско‑правовых договоров (ГПД) с физлицами количество отчетов заметно прибавляется: по страховым взносам за сотрудников и агентскому НДФЛ, по сведениям персучета.

Даже один сотрудник — причина сдавать все зарплатные отчеты. А значит, повод добавить эту статью в закладки и сверяться с календарем отчетов для работодателей. Или подключить СБИС Отчетность через интернет. Это удобная организация работы: календарь отчетов прямо в телефоне, автоматическое заполнение и проверка форм перед отправкой.

Сдавайте по штатным и внештатным работникам сведения в Социальный фонд (СФР) о трудовой (иной) деятельности по форме ЕФС‑1. Отчитаться нужно сразу в день приема новичка (заключения ГПД) или на следующий рабочий день. При увольнении (расторжении ГПД) — тоже сразу или на следующий рабочий день. По остальным кадровым мероприятиям — не позднее 25 числа следующего месяца.

Также сдавайте и на ГПДшников, и на штатный персонал такую отчетность:

• Ежемесячная — перссведения в ФНС.
• Ежеквартальная — расчет по страховым взносам (РСВ) и 6-НДФЛ в налоговую. Для Соцфонда — сведения о взносах на травматизм по форме ЕФС‑1.
• В некоторых случаях — сведения в СФР о стаже.

Отчитываться за самозанятых и «физиков» в статусе ИП не нужно. Такие исполнители/подрядчики сами должны платить за себя налоги. И при наличии статуса ИП сами отчитываются по ним.

Календарь ИП-работодателя на 2023 год

Заполните и сдайте отчетность ИП с работниками за 5 минут с помощью СБИС

• Мастер отчетов поможет заполнить нужные бланки должным образом. Выберите ставку, внесите сведения о взносах и выплатах, доходах и расходах. Остальное СБИС подтянет сам.
• Быстрая камеральная проверка данных: СБИС подсветит расхождения и подскажет, как их исправить.
• Визирование отчетности еще не было таким простым: подписать и сдать декларацию можно с телефона или планшета.

Размер штрафов за несдачу отчетности ИП в налоговую

Когда сдавать отчёт зависит от системы налогообложения, которую выбрал предприниматель и имущества компании.

Предприниматели на ОСНО сдают 3 декларации: по 3-НДФЛ, 4-НДФЛ и по НДС. Предприниматели на специальных режимах налогообложения — УСН, ЕНВД и ЕСХН сдают декларацию по своему налогу. Декларацию по ПСН сдавать не нужно.

Если в компании работают сотрудники и зарегистрировано имущество, то ИП сдает в налоговую справки 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и декларацию по транспортному или земельному налогу.

Если отчёт придёт в налоговую с опозданием, ведомство выпишет штраф. Сумма штрафа зависит от:

• вида документа, который предприниматель подал с опозданием;
• оплаты налога — заплатил ИП налог вовремя и в полном объеме или нет.

Если ИП заплатил налог, но не отправил декларацию, то налоговая или фонды выпишут минимальный штраф — 1000 рублей. Такой же штраф положен и за несдачу нулевой отчетности ИП.

Штрафы для ИП за несдачу отчётности в Пенсионный фонд

В Пенсионный фонд сдают отчётность только ИП с работниками. Отчетность состоит из двух документов: сведений о застрахованных лицах и информации о страховом стаже сотрудников. Предприниматели сдают сведения ежемесячно, до 15 числа. Информацию — ежегодно, до 1 марта. Штраф ИП за несдачу отчётности в ПФР вовремя — 500 рублей.

Штрафы ИП за несдачу отчетности ИП в Фонд социального страхования

В ФСС предприниматели сдают форму 4-ФСС. 4-ФСС — это расчет по страховым взносам, который ИП платит раз в три месяца в Фонд социального страхования.

Если у вас в компании нет сотрудников, отправлять отчёт в страховую службу необязательно.

Какие штрафы за непредставление отчетности ИП в Росстат

Росстат считает экономические показатели. Крупные компании отправляют отчёты в ведомство регулярно, ИП — только если попадают в список Росстата. Кто входит в список написано в реестре Федеральной налоговой службы. Обычно Росстат сам предупреждает о необходимости отчитаться — заранее отправляет письмо с формой для заполнения.

ИП, который входит в список Росстата, должен передавать отчёты со статистикой раз в месяц, квартал или год. Срок зависит от оборотов бизнеса.

Что делать, если ИП не сдавал отчётность

Если предприниматель не сдал отчет вовремя, следует поторопиться и сдать. Если налог не оплачен — оплатить. Когда предприниматель не отправляет декларацию дольше, чем 10 дней после срока сдачи, то налоговая предпринимает меры. Например, блокирует банковский счёт ИП.

Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Росстат не блокируют счета. Они начисляют пени и присылают штраф. Если на счете компании ИП есть деньги, то фонды спишут их в счет погашения долга.

Какую отчетность ИП в 2023 году не сдают

Налоговая сама считает за физлиц, включая ИП, налоги на имущество, транспорт и землю, поэтому отчеты по этим платежам не предусмотрены. Сумму налогов смотрите в налоговом уведомлении от ИФНС. Инспекторы рассылают «письма счастья» осенью.

Бухгалтерская отчетность ИП

ИП не обязаны вести бухучет и отправлять в ИФНС бухгалтерскую отчетность. Если ИП сам инициировал ведение бухучета, сдавать бухотчетность не нужно. Бухгалтерская отчетность ИП не предусмотрена.

Налоговый учет для ИП никто не отменял. Главные налоговые регистры, которые ИФНС может затребовать:

• Книга учета доходов и расходов (КУДиР) — на ОСНО;
• КУДиР — на УСН;
• КУДиР — на ЕСХН.

На УСН заверять Книгу учета в налоговой не нужно. На ОСНО и ЕСХН заверяйте бумажную Книгу перед началом заполнения, электронную — в срок сдачи декларации.

---

Источники:

• https://SBIS.ru/articles/ereport/otchetnost_ip
• https://dzen.ru/a/XWkqebXpkgCtC7Ir