Как индивидуальному предпринимателю (ИП) открыть валютный расчетный счет в банке

Содержание

Как открыть валютный счет для ИП
Для чего необходим валютный счет
Зачем банк открывает транзитный счет
Как пользоваться валютным счетом
Поступление выручки на валютный счет
Возможно ли открыть валютный счет за рубежом

Как открыть валютный счет для ИП

Для открытия счета необходимо:

Зайти на официальный сайт банка.
Оставить заявку.
Дождаться звонка менеджера.
Подготовить пакет документов на открытие счета и подписать договор с банком.

Валютный счет открывается за день.

Для чего необходим валютный счет

При ведении деятельности хозяйствующие субъекты рано или поздно начинают расширяться и/или выходить на зарубежный рынок. Это открывает новые перспективы для бизнеса и ставит вопросы о формате взаимодействия с новыми контрагентами.

Главное отличие валютного счета от стандартного расчетного — валюта проведения расчетов по счетам. Расчетный счет применяется для операций только в рублях.

Компания может заниматься как импортом, так и экспортом. Но в любом случае часть сделок будет проходить в иностранных валютах. Помимо этого, деятельность юрлица напрямую может быть и не связана с компаниями других государств, но возможно, предстоит единичная сделка, при проведении которой будет использована иностранная валюта. Во всех этих случаях потребуется открытие валютного расчетного счета для юридических лиц.

Особенности валютных счетов:

Такой счет можно открыть только в учреждении, имеющем соответствующую лицензию. Поэтому перед тем, как выбрать банк, следует узнать, есть у него такое разрешение.
Хозяйствующий субъект имеет право открывать несколько валютных счетов. Ограничений в этом вопросе нет.
Для каждой используемой валюты открывается отдельный счет (для долларов, для евро и т. д.).

Зачем банк открывает транзитный счет

После открытия валютного счета у вас будет сразу два счета: текущий и транзитный. Деньги, которые вы получаете из-за рубежа, сначала попадают на транзитный счет и остаются там, пока банк не убедится в законности сделки. Предпринимателю сначала требуется доказать, что перевод экономически обоснован, а для этого представить в банк документы: договор, акты, накладные.

Специально открывать транзитный счет не нужно, банк открывает его автоматически вместе с валютными. Дополнительных документов не требуется.

Как пользоваться валютным счетом

Пользоваться валютным счетом так же просто, как и расчетным: создаете платежное поручение и ждете, пока деньги уйдут вашему иностранному контрагенту. Есть только один нюанс: каждый перевод проверяется сотрудниками банка, такая процедура называется валютный контроль.

При прохождении контроля вы подтверждаете банку, что деньги заработаны честным путем, а банк отчитывается о переводе перед ЦБ.

Необходимые документы для открытия валютного счета

Если открываете валютный счет в банке, который обслуживает вашу компанию, то финансовая организация уже знакома с вашим бизнесом, поэтому никакие дополнительные документы не потребуются.

Однако если вы еще не обслуживались в банке, где собираетесь открыть валютный счет, то понадобятся такие документы:

ОГРНИП;
свидетельство о постановке на налоговый учет;
выписку из ЕГРИП;
паспорт.

Список документов отличается. Некоторые банки предлагают открыть счет для ИП только по паспорту, а в других банках требуется бухгалтерская отчетность за прошлый период и рекомендации из предыдущего банка.

Поступление выручки на валютный счет

Рассмотрим такую ситуацию. «Упрощенщик» получил на свой банковский счет выручку в валюте. Затем обменял ее на рубли, то есть продал.

Проанализируем каждую из этих операций и разберемся, когда возникает курсовая разница, и как отразить ее в налоговом учете.

Существует правило: доход от получения валютной выручки следует показать один раз — при поступлении денег на валютный счет. Впоследствии никаких пересчетов, вызванных изменением курса, делать не нужно. Проще говоря, курсовые разницы при УСН не отражаются (п. 5 ст. 346.17 НК РФ).

Если покупатель перечислил некую сумму в валюте, то сначала деньги поступят на так называемый транзитный счет. Там они будут находиться до тех пор, пока банк не проверит законность сделки. Затем выручку разрешат зачислить на валютный счет организации или ИП.

Возникает вопрос: на какую дату определить доход — на день поступления выручки на транзитный, либо на валютный счет? Точного ответа в Налоговом кодексе нет.

На практике налогоплательщики и инспекторы рассуждают так. Средства, зачисленные на транзитный счет, уже получены. Значит, именно в этот момент следует отразить доход по курсу ЦБ РФ, который действовал в тот день. При переводе денег на валютный счет никакие дополнительные операции в налоговом учете не возникают.

Пример

Индивидуальный предприниматель Петухов В.П. применяет «упрощенку».

17 ноября Петухов получил выручку в сумме 2 000 долларов США. Деньги зачислены на его транзитный счет. Курс ЦБ РФ на 17 ноября составлял 72 руб./доллар.

18 ноября сумма 2 000 долларов переведена на валютный счет Петухова. Курс ЦБ РФ на 18 ноября равнялся 73 руб./доллар.

Сформирован доход в размере 144 000 руб. (2 000дол. × 72 руб./дол.).

Ни 18 ноября (при переводе выручки на валютный счет), ни в другие дни корректировать доход не надо.

В Книге учета доходов и расходов данную операцию нужно отразить следующим образом (других операций в IV квартале не было):

Вести книгу учета доходов, сдавать все отчеты по УСН (для новых ИП — год бесплатно)

Возможно ли открыть валютный счет за рубежом

Российское законодательство, в частности ч. 1 ст. 12 закона № 173-ФЗ, не запрещает отечественным фирмам и предпринимателям обзаводиться валютными счетами в зарубежных банках. При этом порядок их открытия, ведения и закрытия устанавливаются законодательными актами соответствующей страны.

Закон № 173-ФЗ к указанным аспектам уже никакого отношения не имеет, однако продолжит регулировать перечень тех операций, которые российский резидент может совершать по счетам, обслуживаемым в иностранных банковских учреждениях. Кроме того, закон обязывает российских клиентов иностранных банков сообщать в налоговую инспекцию о каждом факте открытия или закрытия таких счетов в течение месяца.

Опоздание или непредставление сведений об открытии, закрытии счетов или изменении их реквизитов грозит компании или предпринимателю огромным штрафом — до 1 млн руб. (ч. 2 и 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ).

Источники:

Как ИП открыть валютный счет