Как снимать деньги с расчётного счёта ИП

В каких случаях требуется вывод средств с расчётного счёта ИП

Индивидуальный предприниматель принимает деньги от клиентов на свой расчётный счёт. Но, в отличие от ООО, он может свободно выводить заработанные средства из оборота. Главное — платить налоги с прибыли в полном объёме. Весь остаток, который остаётся у предпринимателя после уплаты налогов, является его собственностью. Поэтому он может снять нужную сумму с расчётного счёта и потратить на любые цели:

• заплатить за товар поставщику, если тому удобнее принять наличные;
• оплатить подрядчикам работы или услуги;
• выплатить зарплату сотрудникам;
• потратить на личные нужды.

Если у предпринимателя есть сотрудники, то удобнее не платить им зарплату наличными, а подключить зарплатный проект. Зарплатный проект — это банковская услуга, с помощью которой работники получают деньги сразу на свои карты. Подключение зарплатного проекта экономит время, автоматизирует процессы, уменьшает риски, помогает вести отчётность и делает её прозрачной.

Как правильно выводить деньги с расчётного счёта ИП

В комментарии к переводу нужно указывать истинную цель вывода денежных средств, потому что потом банк может заинтересоваться операцией и запросить документы, которые подтверждают цель перевода.

Если предприниматель обналичивает средства для того, чтобы заплатить контрагентам или работникам, то такая операция связана с бизнесом. В этом случае в комментарии нужно указать назначение платежа достаточно точно: «На оплату товара (указать конкретный товар и поставщика)» или «Выдача зарплаты сотрудникам». Если предприниматель выводит средства на личные нужды, в комментарии к переводу стоит написать фразу «Вывод собственных средств».

Нельзя тратить деньги на личные нужды напрямую с расчётного счёта. Для безопасного вывода денежных средств существует четыре способа:

1. Снять наличными в банке. Для этого нужно взять с собой паспорт, прийти в банковское отделение и оформить платёжное поручение. В платёжном поручении нужно указать цель обналичивания — «На личные нужды». Также можно воспользоваться чековой книжкой. Комиссия за такую операцию — около 0,1% в зависимости от условий РКО (расчётно-кассового обслуживания).
2. Снять с бизнес-карты. Бизнес-карта — это обычная пластиковая карта, которая привязана к расчётному счёту предпринимателя. Можно снимать наличные или расплачиваться картой. Комиссия за такие операции — от 0 до 3%, в зависимости от условий РКО.
3. Перевести на вклад или депозит. Если у предпринимателя есть вклад или депозит в том же банке, то нужную сумму можно перевести туда. Такой перевод будет беспроцентным. Но дальнейшие условия снятия денег будут зависеть от условий вклада или депозита. Например, депозит можно брать на несколько дней или месяцев. Можно дождаться окончания срока депозита и снять всю сумму либо только её часть, если условия это позволяют.
4. Перевести на личный счёт физлица через мобильное приложение или личный кабинет. Если у предпринимателя есть личный счёт физлица в этом же банке, то деньги переведут без процентов. Это удобно, но у банков существуют лимиты на такие переводы. Например, Альфа⁠-⁠Банк предлагает тариф «Простой», который позволяет выводить бесплатно до 2 млн рублей.

Поскольку банки устанавливают лимиты на снятие наличных, иногда удобнее снять крупную сумму частями с разных счетов. Они могут быть открыты в одном или нескольких банках.

Каковы последствия снятия наличных с расчётного счёта ИП

Первое очевидное последствие — это возможные дополнительные расходы. Когда предприниматель выводит деньги с расчётного счёта, он не платит с них налоги. Однако в некоторых случаях банк начисляет проценты на такие операции. Поэтому, выбирая тариф РКО, нужно обращать внимание на условия вывода средств, чтобы понимать, в каких случаях это будет бесплатно, а в каких придётся отдать процент банку.

Второе очевидное последствие — это пристальное внимание к таким операциям со стороны банка и контролирующих органов, например налоговой службы и Росфинмониторинга. В России есть закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма». Закон обязывает банки наблюдать за операциями клиентов. Если вы внезапно решите вывести крупную сумму, банк может приостановить такую операцию и запросить разъяснения и документы. Он может решить, что через ИП какая-то фирма-однодневка выводит незаконно заработанные деньги или уменьшает таким образом свою налогооблагаемую базу.

Банки обязаны сообщать в Росфинмониторинг обо всех операциях по снятию наличных начиная от 600 тысяч рублей за одну операцию. Но даже если предприниматель попытается обойти это ограничение и будет выводить чуть меньше 600 тысяч рублей или выведет крупную сумму несколькими переводами, банковская служба безопасности всё равно может обратить на это внимание.

Также за операциями наблюдает налоговая инспекция. Если она сочтёт необоснованным вывод средств на чей-то личный счёт, то начислит НДФЛ 13%.

Можно ли тратить на личные нужды с расчётного счёта ИП

ИП могут оплачивать личные покупки прямо с расчётного счёта или с бизнес-карты, но есть подводные камни. Самое очевидное — расчёт налога.

На УСН «Доходы за вычетом расходов» личные траты нужно исключить из расходов, чтобы они не уменьшали налог. Налоговая может запросить первичку, чтобы проверить, соответствуют ли расходы ст. 346.16 НК РФ. Хранить чеки, платежки, акты и накладные нужно в течение четырёх лет. 

У предпринимателя сервис по ремонту ноутбуков и телефонов, по вечерам он с женой смотрит Игру престолов. Нетфликс нельзя признать в расходах, потому что сериалы не помогают ремонтировать технику, а паяльную станцию можно, она для бизнеса.

На УСН «Доходы» и патенте расходы не учитывают совсем, поэтому нет опасности занизить налог. Можно покупать билеты в кино прямо с карты ИП, ничего за это не будет.  

Менее очевидный момент. Закон о защите прав потребителей не распространяется на покупки для бизнеса. Если платите с расчётного счёта ИП, запаситесь доказательствами, что покупка для личных нужд: пропишите это в договоре, закажите доставку на домашний адрес, вызовете мастера на дом для установки, сохраните все бумаги.

Например, купили холодильник, а он через какое-то время сломался. Магазин по гарантии вовремя не отремонтировал. Купили для себя — по претензии можете требовать возврат денег с пенями и компенсацию за моральный вред, потому что работает закон о защите прав потребителей. Купили для бизнеса — магазин вернёт только стоимость холодильника. По этой же причине не стоит покупать крупными партиями, будет сложнее доказать, что купили для себя.

Как выводить деньги с расчётного счёта ИП

Перевести на личную карту. Переводить деньги с помощью интернет-банка или мобильного приложения проще всего. А уже с личной карты можно свободно тратить или снимать наличку в банкомате без комиссий. Лимит переводов зависит от банка.

Снять наличные в банкомате с бизнес-карты. Ещё её называют кэш-картой, картой для бизнеса или корпоративной картой. Это удобно: деньги не надо заказывать заранее и ждать, когда нужная сумма появится в отделении. Условия у всех разные — уточните в банке комиссию и лимит на снятие.

Получить наличные в кассе банка. Придётся заполнить платежку или чековую книжку в отделении банка. В назначении платежа укажите «на личные нужды предпринимателя». Снимать наличные в кассе не всегда удобно. Для этого надо заказывать деньги заранее, подстраиваться под график банка и приезжать лично. Комиссию возьмут по условиям тарифа.

Перевести на личный банковский вклад. Способ подойдет, когда деньги не нужны прямо сейчас. Если закрыть вклад раньше срока, банк не начислит проценты, смысл вклада потеряется. Комиссию возьмут по тарифу.

Почему банк может заблокировать расчётный счёт

Общим термином «блокировка» называют несколько разных ситуаций:

• приостановление конкретной операции;
• приостановление ДБО (дистанционного банковского обслуживания);
• удержание или заморозка определённой суммы;
• приостановление всех операций по р/с.

Любую блокировку накладывает банк. Он действует не только по своей инициативе, но и по указанию государственных органов: налоговой службы, судебных приставов, суда. Если банк наложил ограничения, узнайте причину и инициатора.

По своей инициативе банк может заблокировать р/с, если действия предпринимателя носят подозрительный характер:

• ИП получает деньги от подозрительных компаний, которые не платят налоги;
• у ИП высокие обороты, но низкие расходы на зарплаты сотрудникам, аренду, закупки;
• предприниматель проводит сделки, которые в сочетании с заявленными видами деятельности не имеют смысла;
• предприниматель систематически занимается обналичиванием или перенаправлением крупных сумм.

В положении Банка России № 375-П указан перечень действий предпринимателей, на которые банки должны обращать особое внимание.

Чего не стоит делать при снятии наличных с р/с ИП

Есть несколько общих советов, которые помогут избежать санкций от банка и контролирующих органов при выводе денег из оборота ИП:

1. Не выводите деньги сразу после их поступления на р/с.
2. Если снимаете большие суммы, подготовьте документы о том, на что были потрачены средства.
3. Не тратьте сразу всю выведенную с расчётного счёта сумму.
4. Не обналичивайте деньги переводом другим индивидуальным предпринимателям или юридическим лицам.

Слишком частые действия такого характера — это формальные признаки фирмы-однодневки или того, что кто-то через ИП обналичивает средства для ухода от налогов, отмывания нелегальных доходов, финансирования преступности.

Подозрительную операцию банк может приостановить, чтобы запросить подтверждающие её документы. При некоторой совокупности таких операций банк может приостановить ДБО. Поэтому необходимо иметь подтверждающие каждую операцию документы: договоры, накладные. Даже когда вы снимаете деньги на личные нужды, лучше хранить доказательства их использования, например чеки за дорогие покупки.

---

Источники:

• https://AlfaBank.ru/help/articles/sme/start/uznajte-kak-ip-vyvodit-dengi-s-raschetnogo-scheta/
• https://e-kontur.ru/enquiry/14/lichnye-dengi-ip