Заблокирован счёт в банке: что делать

Почему заблокировали расчетный счет?

Заблокировать расчетный счет ИП и юрлиц может как налоговая, так и финансовое учреждение. Приостановка действий по расходным денежным операциям приводит к тому, что предприниматель не может снимать деньги, проводить выплаты в бюджет, рассчитываться с поставщиками и получать прибыль. Причем ограничения могут касаться всех действующих договоров обслуживания.

Если счет заблокировали в одном банке, то закрыть его и открыть новый в другом финансовом учреждении уже не получится. Перед подписанием договора каждая кредитная организация проверяет потенциального клиента на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Если у него есть арестованный счет, то в получение нового будет отказано.

В соответствии с налоговым кодексом РФ блокирование денежных операций предпринимателя возможно в следующих случаях:

• при срыве сроков предоставления декларации;
• при невыполнении требований ФНС об уплате налога, пени или штрафа;
• при нарушении электронного документооборота.

Банк вправе блокировать расчетный счет, если считает действия по нему нелегальными, а самого владельца ненадежным. Согласно закону 115-ФЗ для этого существует пять оснований:

• получение наличными крупной суммы денег. Если ИП или юрлицо вывел с расчетного счета большую сумму, то это может вызвать сомнения у банка. Для доказательства своих действий потребуется представить документы, которые обоснуют расходы.
• неуплата полной суммы налогов. Если отчисления в казну государства составляли сумму менее 1% от суммарного оборота компании, то банк вправе заблокировать расчетный счет.
• высокий оборот при отсутствии в штате сотрудников. Это обстоятельство может указывать на незаконность действий компаний. Чтобы разблокировать расчетный счет, необходимо представить документы, подтверждающие легальность ведения предпринимательской деятельности и получения доходов.
• недостоверная информация из реестров ИП и юрлиц. При подтверждении неточности данных налоговой службой банк блокирует счет предпринимателя.
• перевод денег другим физическим лицам или себе. При перечислении средств на счет физлица не в рамках зарплатного проекта.

Перед тем как проводить крупные сделки необходимо убедиться в том, что расчетный счет компании не заблокировали по той или иной причине. Согласно распоряжению правительства РФ банки не смогут теперь замораживать финансовую деятельность компании без объяснений причин.

По чьей инициативе может быть заблокирован расчётный счёт

Блокировка — это понятие, которое включает несколько видов ограничений:

• Приостановление дистанционного банковского обслуживания (ДБО).
• Отказ в совершении конкретной операции.
• Удержание определённой суммы.
• Полная блокировка р/с.

Ограничения накладывает банк, действуя самостоятельно в соответствии с рекомендациями Банка России и требованиями закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма». Также банковские организации действуют по прямому указанию государственных органов власти:

• ФНС — Федеральной налоговой службы;
• ФССП — Федеральной службы судебных приставов;
• суда.

Ограничения, установленные банком самостоятельно

Банк может ограничить обслуживание клиента, руководствуясь положениями закона № 115-ФЗ. Этот закон обязывает все банки изучать операции своих клиентов для предотвращения отмывания незаконных доходов и финансирования терроризма.

Банк может запросить документы, подтверждающие законность и экономический смысл совершаемых клиентом операций. И при возникновении сомнений он может ограничить возможность совершения операций через ДБО. При ограничении ДБО клиент может обратиться в банковский офис и предъявить распоряжение на бумажном носителе с комплектом документов, обосновывающих планируемую операцию. В этом случае банк её проведёт. Но если возникнут подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, или финансирования терроризма, то банк откажет в её проведении.

Ограничения по указанию ФНС

ФНС может поручить банку ограничить работу счёта на основании статьи 76 Налогового кодекса России. Таким способом ФНС привлекает внимание налогоплательщика и заставляет его делать определённые действия:

• подать налоговую декларацию;
• заплатить налоги, сборы, страховые взносы, штрафы, пени;
• выполнить иные требования.

Если ФНС решает инициировать ограничения, она направляет в банк поручение, которое тот должен исполнить в течение одного рабочего дня. Налоговая может предупредить налогоплательщика о предстоящей блокировке за 15 дней, но не обязана это делать. Поэтому часто проблемы с расчётным счётом становятся для бизнеса неожиданностью.

Ограничения по указанию ФССП

ФССП может арестовать р/с, руководствуясь статьями 70 и 81 закона № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве».

Когда банк получает поручение от ФССП, он блокирует на расчётном счёте должника все деньги, чтобы потом списать определённую часть. Также банк может сразу снять нужную сумму и направить её по реквизитам ФССП. Если у должника недостаточно денег для полного погашения долга, его счёт арестовывается, чтобы будущие денежные поступления можно было перечислять в ФССП.

Ограничения по решению суда

При соответствующем решении суда счёт предпринимателя или организации может быть заблокирован полностью, с полным приостановлением всех операций. Причиной ареста денег может быть уголовное преследование, например, если ИП или основатель юридического лица стал подозреваемым или обвиняемым.

Как узнать информацию о блокировке

Банк сообщает клиенту обо всех изменениях, которые касаются его расчётного счёта. Эту информацию клиент видит на главном экране в интернет-банке. Дополнительно клиент получает сообщения на электронную почту. Если счёт полностью или частично заблокирован, в сообщении всегда будет указана причина ограничения, какие именно операции ограничены и что нужно делать для снятия блокировки. 

Если вы обслуживаетесь в кредитной организации, которая не предупреждает о блокировках и их причинах, нужно самостоятельно подавать в этот банк запрос или узнавать информацию другими способами.

Например, если движение денег ограничивает налоговая инспекция, то она в течение одного дня после принятия решения должна направить налогоплательщику копию решения с уведомлением о вручении. Также информацию можно узнать на сайте ФНС в разделе «Запрос о действующих решениях о приостановлении».

Если арест наложила ФССП, то по запросу клиента банк должен сообщить номер исполнительного производства, номер исполнительного документа и Ф.И.О. пристава, который подписал постановление. Далее через сайт ФССП можно найти контакты пристава и подразделения, которое инициировало списание денег.

Суд может принять решение об аресте счёта даже на заочном заседании, не предупреждая его владельца. Если такое произошло, кредитная организация должна предоставить клиенту номер судебного решения. Зная этот номер, можно узнать информацию об аресте на сайте «Судебные и нормативные акты РФ».

Каков порядок действий для разблокировки расчётного счёта

1. Снятие ограничений, установленных банком самостоятельно. Для снятия ограничений клиенту необходимо направить в банк документы, подтверждающие легальность финансово-хозяйственной деятельности и экономическую целесообразность операций. По итогу рассмотрения банк может восстановить ДБО, а также снять вопросы в отношении операций клиента. Срок рассмотрения — до 10 дней.
2. Снятие ограничений, наложенных налоговой службой. Для этого достаточно удовлетворить требования ФНС. Но банк не сможет снять ограничение, пока не получит от инспектора соответствующее поручение. Чтобы ускорить этот процесс, предоставьте инспектору подтверждающие документы, например квитанцию об оплате. После получения поручения у банковской организации есть три дня для возобновления работы счёта. 
3. Снятие ограничений, наложенных судебными приставами. Нужно пополнить счёт на сумму, которой будет достаточно для погашения задолженности. Можно сразу направить нужную сумму через сайт ФССП с помощью банковской карты или сделать банковский перевод на реквизиты нужного отделения ФССП. Чтобы ускорить разблокировку, сообщите об исполнении обязательств судебному приставу по телефону или электронной почте.
4. Снятие ограничений, наложенных судом. Это самый сложный из случаев, потому что придётся ждать, пока суд отменит своё решение. Для этого, если это возможно, исполните требования суда. В ином случае придётся разблокировать средства, оспаривая решение в судебном порядке.

Какова очерёдность списания денег во время ограничений

При блокировке по инициативе ФНС или ФССП действует правило очерёдности списания денежных средств, установленное ГК РФ. Банк проводит платежи, относящиеся к первой, второй и в отдельных случаях к третьей очереди.

• Платежи первой очереди — это алименты, компенсации вреда жизни и здоровью.
• Платежи второй очереди — это долги по зарплатам сотрудников, выходные пособия, авторские вознаграждения.
• Платежи третьей очереди — это зарплаты по трудовым договорам, принудительная уплата налогов, сборов.

Правило очерёдности действует даже при заблокированном расчётном счёте.

Как оспорить решение о блокировке счета

Решение ИФНС о приостановлении операций по счету можно обжаловать в вышестоящий налоговый орган, то есть в управление ФНС по субъекту РФ. Для этого надо подготовить письменную жалобу с изложением всех мотивов, которые, по мнению налогоплательщика, свидетельствуют о незаконности решения. В жалобе нужно указать данные о налогоплательщике (ФИО и место жительства — для ИП, наименование и адрес — для организации), и сообщить сведения об обжалуемом решении (дата, номер, данные об ИФНС и о лице, подписавшем решение). Также необходимо отметить, что вы требуете признать решение о блокировке незаконным и отменить его. Помимо этого, нужно обозначить, в каком виде вы хотите получить решение по жалобе: на бумажном носителе, по ТКС или через личный кабинет.

Жалоба подписывается руководителем организации (лично ИП) или другим уполномоченным лицом (по доверенности).  Жалоба вместе со всеми прилагаемыми к ней документами (включая доверенность) сдается в инспекцию, которая приняла решение (п. 1 ст.  139  НК РФ). Сделать это можно, в том числе в электронном виде через ТКС (п. 13 Порядка, утв. приказом ФНС от 20.12.19 № ММВ-7-9/645@).

Если решение УФНС не устроит налогоплательщика, можно подать повторную жалобу уже в центральный аппарат ФНС, либо обратиться с заявлением в арбитражный суд. При этом надо учитывать, что досудебное обжалование не приостанавливает действие решения о блокировке счета (п. 5 ст.  138  НК РФ). А вот при судебном обжаловании налогоплательщик уже вправе просить о приостановлении решения и временной «разморозке» счета (п. 4 ст.  138  НК РФ).

Блокировка счета может причинить бизнесу значительные убытки. Не допустить этого поможет знание случаев, когда налоговая вправе «заморозить» счет, а также правил, которых надо придерживаться для скорейшего снятия ареста и получения доступа к денежным средствам. А чтобы оперативно узнать, было ли вынесено решение о приостановлении операций, можно проверить состояние счета на сайте ФНС.

Если счёт разблокировать не удалось

Остаётся судиться либо требовать от банка закрыть счёт и перевести средства с него на иной, в другом банке. Но и тут есть несколько подводных камней:

1. Часто банки устанавливают драконовские комиссии на такие переводы — до 15–20% от всей суммы. Подаются они как плата за услугу по закрытию счёта, а вводятся в одностороннем порядке и вне условий договора. Такие действия банков Верховный суд признал незаконными, но такая практика продолжается. И часто клиенты соглашаются потерять часть денег, чтобы вернуть остальные.
2. При переводе средств на другой счёт и в другой банк финансовая организация может сопроводить перевод соответствующей пометкой о том, что средства переведены в рамках закрытия счета, заблокированного на основании 115-ФЗ. В итоге в новом банке счёт снова будет заблокирован.

---

Источники:

• https://www.LockoBank.ru/articles/banki/nalogovaya-zablokirovala-schet/
• https://AlfaBank.ru/help/articles/sme/start/kak-razblokirovat-schet-v-banke/
• https://www.BuhOnline.ru/pub/beginner/2020/6/15773_nalogovaya-zablokirovala-schet-kak-posmotret-i-chto-delat
• https://secretmag.ru/survival/kak-predprinimatelyu-razblokirovat-schyot-v-banke-instrukciya.htm