Зачем и как репетитору становиться самозанятым

Самозанятость — это форма занятости, при которой человек работает на себя, то есть не является наемным работником. Он может оказывать различные услуги, продавать товары собственного производства. Можно выбрать любой разрешенный в 422-ФЗ вид деятельности, самостоятельно определять свой график работы. В этой статье мы рассмотрим, могут ли самозанятые стать репетиторами и как это сделать.

Как можно работать репетитором легально

Работа репетитором без регистрации в налоговых органах является незаконной и может повлечь за собой административную или уголовную ответственность. Гражданин России может стать самозанятым, чтобы легализовать свою деятельность. Есть и другие варианты — можно зарегистрировать ИП. Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.

Также работник в сфере образования вправе работать по договору подряда. Этот вариант обычно выбирают те, кто оказывает услуги частному лицу в образовательном учреждении. В отличие от двух других вариантов, в этом случае налог за специалиста платит работодатель.

Нужна ли лицензия?

Некоторые виды деятельности требуют получения лицензии, например, медицинской. А если я самозанятый репетитор, касаются ли эти требования меня? Нет, такой работник имеет право работать без лицензии. Но лишь в том случае, если он предоставляет услуги индивидуально, без привлечения других преподавателей.

Что выгоднее и проще для репетитора — ИП или самозанятость

Индивидуальный предприниматель может вести бизнес легально без создания юридического лица. При этом может выбрать упрощенную систему налогообложения, что означает уплату налога в размере 6% от дохода или 15% от дохода за вычетом расходов. Также ИП обязан уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.

Если же работник оформляет самозанятость, он платит только 4% от дохода, полученного от физических лиц, и 6%, если он сотрудничает с организациями. При этом производить отчисления в Пенсионный фонд или Фонд социального страхования работник не обязан.

Стать самозанятым репетитору выгоднее в том случае, если у него небольшой доход, так как это позволит платить налоги по самой низкой ставке. А если преподаватель зарабатывает более 2,4 млн рублей в год и уже сформировать свою базу с большим количеством клиентов, ему нужно зарегистрировать ИП. Это также необходимо в случае, если он планирует нанимать сотрудников.

9 преимуществ для самозанятого репетитора

Вот эти преимущества:

1. Гибкий график работы. Преподаватель самостоятельно решает, когда работать, как совмещать занятия с другими делами.
2. Свобода выбора. Можно выбирать, какие предметы преподавать, какие методы обучения использовать.
3. Возможность профессионального роста. Самостоятельное планирование дня позволяет высвободить время для совершенствования знаний.
4. Увеличение дохода. Работник может сам определить стоимость занятий и зарабатывать больше, чем в школе.
5. Низкие налоги. Суммы отчисления в ФНС небольшие, по сравнению с ИП или организацией.
6. Отсутствие начальства. Все решения можно принимать на свое усмотрение.
7. Возможность работы из дома. Репетитор (если он самозанятый) может приглашать учеников домой или вести онлайн-уроки, не тратя время на дорогу.
8. Сотрудничество с разными клиентами. Можно набрать много учеников разного возраста, что позволит расширять навыки.
9. Дополнительные возможности. Учитель может путешествовать, ведя уроки дистанционно.

Итак, самозанятость — это возможность работать свободно и при этом легально.

Особенности НПД

НПД — это налог на профессиональный доход для самозанятых: 4% при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими. При этом режиме преподаватели не обязаны платить НДФЛ, страховые взносы. Для работы в рамках НПД необходимо зарегистрироваться в налоговой службе через приложение «Мой налог».

Данный налоговый режим не требует ведения бухгалтерского учета, формирования отчетов. НПД можно применять только при условии, что доход не превышает 2,4 млн рублей в год. Этот режим не предполагает заключения трудового договора или договора подряда. Социальные гарантии, такие как оплачиваемый отпуск и больничный, работнику не предоставляются.

Когда не получится оформить НПД

Итак, репетитор может быть самозанятым и оформить НПД. Этот налоговый режим не распространяется на ИП или юридические лица, а также на тех, кто работает по трудовому договору. 

Также НПД нельзя оформить, если работник:

1. Получает доход от источников за пределами РФ. Налоговый режим распространяется только на доходы, полученные на территории России.
2. Занимается запрещенными видами деятельности. Они указаны в 422-ФЗ. Например, продажа подакцизных товаров или полезных ископаемых.
3. Не имеет необходимой лицензии. Некоторые виды деятельности требуют лицензии — медицинская и некоторые другие.
4. Работает в интересах другого лица. Посредники также не могут выбрать данный налоговый режим.
5. Сдает в аренду офисы или склады. НПД распространяется только на жилые помещения.

В остальных случаях можно оформить НПД, чтобы платить налог по ставке 4% или 6%.

Как репетитору оформить самозанятость

Необходимо скачать приложение «Мой налог» на свой смартфон или зарегистрироваться на сайте Федеральной налоговой службы. При этом нужно указать свои персональные данные, включая паспортные данные, ИНН, контактную информацию.

Работник должен вести учет своих доходов. Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает сумму отчисления в ФНС на основе введенных данных. Самозанятые репетиторы должны уплачивать налоги до 25 числа следующего месяца. Оплата производится через то же приложение. Если она не поступит вовремя, будут начисляться пени.

Как перейти на самозанятость с других налоговых режимов

Если вы работаете по трудовому договору, то вам необходимо уволиться с работы. Это может быть как по собственному желанию, так и по соглашению сторон. Сразу после этого можно зарегистрироваться в качестве самозанятого через приложение «Мой налог» или на сайте Федеральной налоговой службы.

Если вы уже зарегистрированы как индивидуальный предприниматель, вам необходимо прекратить эту деятельность. Для этого нужно подать заявление в налоговую службу.

Репетитор-самозанятый, нанимающийся в школу

Преподаватель вправе работать в школе в качестве приглашенного специалиста, проводя занятия с учениками в свободное от основных занятий время. Он может проводить индивидуальные занятия, групповые занятия или консультации.

Такой работник не является наемным работником школы. Он работает самостоятельно, не зависит от школы и не получает от нее зарплату. Вместо этого преподаватель заключает договоры с родителями учеников или другими лицами, которые нуждаются в его услугах. При этом налог для самозанятых репетиторов он должен уплачивать самостоятельно.

Налоговые каникулы для самозанятых репетиторов

Налоговые каникулы — это возможность временно не платить налоги на доход. Репетиторы могли пользоваться такой возможностью три года, начиная с 2017 года. У них было право не платить НДФЛ с доходов, нужно было только отправлять уведомления в налоговую инспекцию. Но в начале 2020 года налоговые каникулы закончились, и самозанятые стали плательщиками налога на профессиональный доход (НПД).

Что делать с чеками при получении оплаты с сайта

Преподаватель может получать банковские переводы на карту, переводы на онлайн-кошельки и подобные платежные системы. При этом он должен внести все данные в приложение «Мой налог», чтобы сформировать чек. Информация поступит в ФНС. Затем программа самостоятельно рассчитает сумму налога для уплаты.

Можно ли продавать свои методички и прописи

Самозанятый преподаватель может продавать свои методички и прописи, так как у него есть право на продажу товаров собственного производства. Но важно учесть, что продажа данных материалов может подпадать под определенные требования, связанные с авторскими правами. Если они будут нарушены, то продажа методичек или прописей окажется незаконной. Нужно получить соответствующее разрешение от правообладателя.

Главные выгоды самозанятости

Преподаватели могут работать гибко, удобно планируя свое время. При этом они самостоятельно выбирают направление деятельности, не зависят от работодателя. Свой уровень заработка работник определяет сам, есть только ограничение на годовой доход — 2,4 млн рублей. Он может работать дистанционно либо приглашать учеников домой, чтобы не тратить время и деньги на дорогу.

Еще один плюс для репетитора, который является самозанятым, — низкие налоги. При сотрудничестве с физическими лицами нужно уплатить всего 4% от дохода, а с организациями — 6%.